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被罚782万!私人账户收款出事了!税局开始严查,即日起高于这个数要小心

突发!数家公司因私人账户收款隐瞒收入被查!

随着“金税四期+严征管”时代的到来,如今的税务监管环境越来越严格,企业一定要尽早完成税务合规改造,这些行为不要再有了~

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私人账户收款,多家公司被查

近日,多地税务局开始严查通过“私人账户收款隐瞒收入的行为,处罚案件较多,长财咨询截取部分案件整理如下:

1.利用个人账户收款不入账等方式隐匿收入,被罚782万多

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违法事实:

经检查人员对公安经侦查获的你公司原始营业记录表···公安经侦到银行部门调取的收款记录、公安经侦查获的你公司客户微信转账记录等材料进行核查——

你公司在2019、2020年度销售92号、95号汽油,国六、0号柴油,轻质循环油及提供运输服务等,利用个人账户收款不入账等方式,2019年、2020年度分别隐匿含税销售收入1.9亿多和8160多万元及运费收入105万多和93万多,在账簿上不列、少列收入进行偷税。

处罚结果:

对2019年少缴税款处0.5倍罚款,对2020年少缴的税款处0.5倍罚款,罚款合计782.87808(万元)

2.直接收款方式销售货物,未记账、未做销售收入处理,被罚86万多

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违法事实:

经我局检查,你单位在2019年1月1日至2020年9月30日期间以直接收款方式销售货物,货物已发出,货款已通过你单位原法定代表人的私人银行账户及支付宝账户收讫,金额共532万多(含税);

上述业务你单位至检查日止未记账、未作销售收入处理,未按规定申报纳税,造成少缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加;经我局发出《税务事项通知书》要求提供账外收入、成本资料,你单位至今未提供,未作企业所得税纳税调整,造成少缴企业所得税。

处罚结果:

对你单位因少列收入而少缴的增值税、城市维护建设税、企业所得税处以百分之五十罚款,金额合共86.818785(万元)

3.通过员工私人银行账户及个人微信收取销售款项,未记账,未按规定申报,被罚74万多

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违法事实:

你司2018至2021年度通过员工个人银行存款账户和个人微信收取公司销售款项,未在公司会计账簿中记载,也未按照规定申报纳税,隐瞒销售收入共计4358万多(不含税),少申报缴纳税费共计154万多。案件查处过程中,你司积极配合税务机关检查,并预缴了100万元税款。

处罚结果:罚款74.240779(万元)

4.通过个人银行收款方式收取销售收入,部分收入未开票,未记账,少缴税款,被罚60多万

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违法事实:

经检查,你公司通过个人银行收款方式收取销售收入,部分收入未开具发票,未在账簿上记载,造成少缴税款。

你公司2018年1月至2021年12月通过出纳个人银行账户收取销售货款金额总计7607万多,结合你公司提供的购货发票、出纳的银行流水、外调你公司上游供货商账册资料,核实你公司2018-2021年度营业成本,依据……你公司少缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、企业所得税。

处罚结果:

对你公司在账簿上不列、少列收入,进行虚假纳税申报,造成少缴的增值税税款109万多、城市维护建设税税款4万多、企业所得税税款6万多,定性为偷税。综合考虑违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度,对你公司少缴税款分别处以百分之五十的罚款合计60.606515(万元)

……篇幅原因,其他各地相关案件暂未披露。

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严查开始,企业一定要注意

随着金税四期的建设推进,税务局将用五大措施进行监控!私人账户收支款的企业,要小心了!

1.多部门信息交换和信息共享

税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统,还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

2.一人一税号,一人一档案

现在不仅仅企业一个税号终身不变,个人也是一样,金税四期+大数据下,每个人的身份证号唯一且都联网

3.分级分类管理

分三大类进行管理:高收入人群、高净值人群、一般人群

两个级别管理:高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上,也就是省市税务机关进行监督管理;一般人群在下面的县区税务机关监督管理。

4.大数据分析扫描

金税四期+智慧稽查系统+大数据,无不展示着税务走在了高科技的前沿,通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。

5.建立个人纳税信用体系

除了对企业建立税务信用等级,税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估

对重大涉税违法犯罪案件,依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录,实施多部门联合惩戒。

长财咨询提醒:“金税四期+严征管”下,企业一定要合理、合规、合法!对于私人银行收款超过一定数额的,一定要小心了。

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私人账户收款高于这个数要小心

个人银行账户进账多少容易被监管?此前中国人民银行印发《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》就给出了明确答案:

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一、大额交易会被严查!

简单说,这3种情况,会被重点监管!

1.任何账户的现金交易,超过5万;

2.公户转账,超过200万;

3.私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

二、可疑交易会被严查!

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三、微信/支付宝收款,也容易招致风险

1.增值税的风险

不能作为进项抵扣,导致增值税增加;无法抵扣的原因:开专票时票面信息需要填列齐全,买卖双方因通过微信转账,则无法填写发票上的银行账号信息,从而导致无法开具增值税专用发票,没有增值税发票无法抵扣进项税,导致增值税应纳税额增加!

2.企业所得税的风险

未能及时申报,有偷漏税的风险。通过微信收取货款,容易与个人消费记录混淆,从而导致部分微信收款收入未申报增值税,这便存在偷漏税的风险。

3.个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

4.公司管理的风险

经常性微信转账,容易导致款项账面不透明、企业交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱,不利于企业长期发展。

5.股东对债务承担无限连带责任

公司如果长期使用股东的个人账户来收付款,很容易造成公私不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。